印尼收税shopee

印尼Shopee（含跨境店、本土店）实行“平台代扣+卖家汇算”双轨模式，所有税费均由平台先扣后缴，卖家无需按月跑税务局，但必须把已扣税额纳入年度汇算，否则可能被二次补税。具体结构如下：

一、平台已替你扣的 2 项核心税

| 税种 | 税率 | 计税基数 | 谁承担 | 代扣时间 |

|------|------|----------|--------|----------|

| 增值税（PPN） | 12%（2025-01起上调） | 商品售价+运费 | 买家支付，平台代缴 | 订单成交时自动加在结算页 |

| 所得税（PPh 22） | 0.5% | 订单销售额（不含运费） | 卖家承担，平台先扣 | 每月 10 日前汇总代缴 |

⚠️ 注意：

- 年营业额 ≤ 5 亿印尼盾（≈ 22 万人民币）可免 0.5% 所得税，但须主动向平台提交营业证明（SKDU），否则系统仍先扣，年底再退 。

- 手机充值卡、黄金首饰、土地/房产、物流服务等 4 类商品不在 0.5% 征收范围 。

二、你还要自己报的 2 件事

企业所得税/个人所得税汇算

先把全年已被扣的 0.5% 作为“已预缴税额”填入年度申报表，多退少补；

若公司年利润 ≤ 24 亿印尼盾，可享20% 优惠税率。

增值税抵扣（仅 PKP 注册卖家）

年营业额＞48 亿印尼盾（≈ 210 万人民币）强制登记 PKP；

登记后，平台代扣的 12% VAT 可作为进项抵扣，按月提交 PP 30 表，不足抵扣可退税 。

三、平台合规新动作

2025-08 起，Shopee 要求所有卖家填写 NITKU（营业场所活动识别号），用于生成合规电子发票；未填写者先扣税、后限流 。

每月 10 日平台向印尼税务总局上传完整交易数据，低报或漏报即刻比对。

四、一句话总结

2025 年印尼 Shopee：12% 增值税 + 0.5% 所得税全部由平台代扣；小微卖家（年≤5 亿盾）交证明可免 0.5%，大额卖家记得注册 PKP 退 VAT；年底用已扣税额汇算，多退少补，无需再跑税务局。